1. 前言
拿到香港身份证，听说过香港的超低税率（薪俸税2%-17%，利得税前200万8.25%、之后16.5%），你是不是正感到兴奋，这下税可以省好多了吧？
但是现实总是有点扎心——只要你还没有注销内地户口，哪怕拿到香港临时身份，依然要按照内地的税率（个人所得税3%-45%，企业所得税5%、25%）纳税。
看到这里你可能也傻眼了，怎么大费周章获得了香港身份，结果还是没法享受香港的税率？
别慌，小境这就来告诉你：想要合法减税，目前唯一可行的办法，就是申请大湾区个税补贴。
而2025年政策有所变动，现在想要申请这个补贴，不仅要获取香港身份，还需要获取香港税务居民身份才行。
2. 大湾区个税补贴是什么？
在大湾区的九个城市工作，境外人才可以拿到一笔个税补贴。
简单来说就是：你交的个税里，超过按照15%税率计算的那部分，政府会把多交的钱退给你。其实相当于政府出钱帮你“降低”税率，你只需按照15%的税率纳税。
那么，所谓的“境外人才”，当然就包括拿到了香港身份的人士。
所以，假设您的年收入为100万，香港身份能减免10万的个税；年收入200万，香港身份能减免40万的个税。（详情可见下表）
并且，这个政策是有正儿八经的法律文件背书的，相关文件包括《关于粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知》（财税〔2019〕31号）和《关于贯彻落实粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知》（粤财税〔2019〕2号） 。
而大湾区九市，是指：广州市、深圳市、珠海市、佛山市、惠州市、东莞市、中山市、江门市、肇庆市。
这项政策已经顺利实施了3年，目前已经有超过2万人申请成功，总共发放了超55亿元的补贴，平均每人获得27.5万元。这个福利将持续到2027年12月31日，所以申请要尽快啦。
3. 申请大湾区补贴的基本条件
3.1 身份要求
- 香港、澳门永久性居民；
- 台湾居民；
- 外国国籍人士；
- 获得国外长期居留权的留学回国人员和海外华侨；
- 通过香港人才引进计划获得身份的香港居民（优才、专才及企业家）。
3.2 工作地点要求
在珠三角9个城市工作，并在当地依法纳税。
3.3 行为规范要求
遵守法律法规、科研伦理和科研诚信。
同时，申请补贴需要属于科技创新、重点发展产业和哲学社会科学领域，并符合各城市境外高端人才和紧缺人才目录要求，详情可见下图：
需要注意的是，香港高才并未被纳入大湾区个税补贴的范畴。小境猜测，可能是因为港府一直在积极鼓励高才到香港工作和发展。
4. 大湾区补贴具体免税的部分
补贴的范围包括：
- 工资、薪金所得；
- 劳务报酬所得；
- 稿酬所得；
- 特许权使用费所得；
- 经营所得；
- 入选人才工程或人才项目获得的补贴性所得。
5. 大湾区补贴的申请流程
5.1 个税查询
- 先通过国家税务总局“自然人电子税务局”网页端，完成人脸识别认证注册。
- 成功认证后，登录国家税务总局的“自然人电子税务局—特色应用—粤港澳大湾区人才税e查”，授权查询本人补贴申请年度个人所得税纳税数据。
- 确认无误后，在“自然人电子税务局”系统自动生成查询序列号。
5.2 账号注册
登录“广东政务服务网”，搜索相应的城市境外人才粤港澳大湾区个人所得税优惠政策财政补贴（高端人才）或境外人才粤港澳大湾区个人所得税优惠政策财政补贴（紧缺人才）事项，并点击“立即办理”。
5.3 办理申请
- 登录账号后，根据 “信息自检”栏目的提示，查询个人所得税数据，取得纳税年度对应的查询序列号。
- 如实、准确填报《关于粤港澳大湾区个人所得税优惠政策财政补贴个人申请表》。
- 下载打印表格，连同本指南载明的其他附件材料，按顺序逐一上传系统，完成网上申请。
5.4 部门受理及审核
审核工作在60个工作日内完成。
对申请个人所得税财政补贴资料齐全、符合条件且资料齐备的，受理部门予以受理。
审核期间，如发现申请材料需补充完善的，将一次性告知补正，并将通过短信方式告知办理人。
部门审核认为申请不符合政策规定的，不予通过并说明理由。
5.5 补贴发放
正式财政补贴名单形成后，市科技局、市人力资源社会保障局按程序通过市财政国库集中支付系统将财政补贴直接拨付至申请人的个人账户。
看到这里，您是不是已经被那些复杂的网页、密密麻麻的表格搞晕了？请交给陆江跨境，其他的我们全包了！
看完大湾区个税补贴的详细信息之后，您是不是已经心动了？没错，拿到香港身份就能为自己省下不少钱，何乐而不为呢？
不过需要注意的是，今年要申请大湾区补贴，只有香港身份已经不奏效了，还必须拥有“香港税务居民身份”。
6. 香港税务居民身份是什么？
国籍身份，是指你法律上属于哪个国家，拥有哪个国家的护照；永居身份，是指你获得了在某个国家长期合法生活的资格。这两个概念都很好理解，那么税务居民身份是什么意思？
根据官方定义，税务居民（Tax Resident），是指根据国家或地区税法规定，被认定为该国或地区居民而在其境内负有纳税义务的个人或法人。
通俗点说，税务居民身份就是税务上把你“算”在哪儿，就得按照哪里的税率来交税。
要判断你是不是某个国家或地区的税务居民，主要看你和这个地方的联系有多紧密。比如：你在当地有没有固定住所、是不是经常在这生活、家人是不是也在这里等等。
所以，香港税务居民身份，就是指你在税务上被认定为属于香港，需要按照香港税法纳税。
依据《香港税务条例》判定，香港税务居民身份分为个人和企业两类标准：
个人（满足其一）：
- 通常居住于香港。以香港为生活重心（如在港有房产、家庭、社交活动等），并能提供相关证明材料，可以不以天数为限。
- 单一年度内在港逗留超180天，或连续两年累计逗留超300天。
对于个人而言，在香港有没有居住地址、在香港逗留的时间长短、在香港的工作或经营公司的情况，这三个要素将是税务局考察的重点。
因此，如果您长期不在香港，最好能提供相关的证明文件。例如，您如果受雇于香港某公司，被公司派驻到新加坡一年，这样的离港理由就显得比较合理。
而如果您无法提供合理的长期不在港的理由，申请香港税务居民的成功率就会很低。
企业（满足其一）：
- 在香港成立或组成的公司 / 合伙 / 信托 / 团体；
- 实际管理或控制在香港的公司 / 合伙 / 信托 / 团体。
7. 申请香港税务居民所需资料
7.1 个人申请
- 香港身份证/护照
- 近3个月水费账单、租房合同或房产证
- 雇佣合同、工资流水
- 业务合同、收入凭证
- 通讯地址证明
- 申请表格
7.2 企业申请
- 公司注册证书
- 商业登记证
- 董事会议记录
- 营业地址与通讯地址的证明（办公室租赁协议、办公地址）
- 最新年度的审计报告
- 实益拥有人及董事的身份证/护照复印件
- 最新年度在港开展业务的证明（如合同、发票）
- 公司雇员信息及强积金缴纳记录
8. 香港税务居民身份怎么申请？
8.1 填写申请表格
- 个人：填写「IR1313A」（用于税收协定优惠）或「IR1314A」（一般税务居民证明）；
- 企业：填写「IR1313B」（用于税收协定优惠）或「IR1314B」（一般税务居民证明）。
8.2 提交申请
把填妥的申请表格交到：香港九龙启德协调道5号；税务中心17楼；税务局；税收协定组；评税主任（税收协定）。
8.3 税务局审核
在收到填妥的申请表后，税务局通常会在21个工作日内审核完毕。
8.4 结果通知
- 发出居民身份证明书，可能会要求申请人提供进一步资料；
- 或发出评税人员决定通知书，通知申请人申请不被接纳。
8.5 领取证明文件
- 邮寄：申请时勾选“邮寄”并填写地址；
- 自取：申请时书面注明，凭回执单到税务中心领取。
领取到的香港居民身份证明书如下图所示，是不是很漂亮呢~
申请太麻烦、流程太复杂？别担心，陆江跨境来帮忙！我们有丰富的一手实操经验和成功案例，快快联系我们，助力您顺利申请香港税务居民身份~
9. 香港身份的福利待遇
拿到香港身份，不仅能享受上述的大湾区个税补贴，还能享受以下福利待遇：
9.1 子女教育
子女取得香港永居身份后，就不用在内地高考的赛道人挤人了——可以参加香港中学文凭考试（DSE）或华侨生联考。
- 前者的升学选择非常多样，香港、全球、内地的高校任你选择，尤其是内地的“文凭试收生计划”，可以免试升读145所内地高校，包括北大、清华等双一流名校。
- 而华侨生联考可以报考内地392所高校，包括多所985/211知名学府，不仅考试难度低、报考人数少、竞争压力小，在录取上也有着非常大的优势。
9.2 医疗优势
医疗水平世界领先，严格的药品监管和引进制度，在港读书子女免费医疗，住院看病/普通药物费用低。
9.3 通行优势
享受171个国家和地区免签，第三国中转地容易申请海外签证，移居海外跳板，申请时间短，条件更宽松。
9.4 就业优势
在香港就业薪资比内地更高（一倍以上），可拥有国际化视野和全球布局，金融商贸行业发展机会更多。
10. 咨询我们
心动不如行动，拿到香港身份的方式，可以参考这篇推文：2025年香港身份申请越来越难？5分钟教你快速选择适合自己的香港移民之路！
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11. 扩展阅读
【1】香港身份续签越来越难了？港府怎么只给批一年？甚至可能直接断签……
12. 关于陆江跨境
作为深圳小老虎商务公司子品牌，创立于 2017 年，一直专注于个人及公司的离岸业务，在全球美国、英国、法国等地共控有多家商务及秘书公司。通过咨询公司的专业服务、高效的流程，结合传统金融行业的严谨与稳重，为中高净值人群及海外业务拓展需求的公司提供离岸产品及服务。在移民移居海外身份办理、离岸公司架构/设立/年审，个人（贵宾）/商业/私人银行开设，海外企业资信调查等服务中保有极高成功率及客户赞誉。
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