2025年5月，一个平静的午后，家住武汉的科技公司高管王先生，突然接到了一通陌生电话：

“您好，我们是税务局，通知您对2022至2024年期间境外投资收益进行申报并补缴相应税款……”

一开始，王先生以为是诈骗。反复核实后他才确认——这不是骗局，而是CRS（共同申报准则）的“大砍刀”，已经悄无声息地落了下来。

而他，并不是唯一一个。

自2025年5月起，北京、上海、广东、江苏、浙江等多地高净值人士，陆续接到了类似电话或短信。税务部门要求通过富途、老虎证券等境外券商投资港美股的中国居民，对过去三年的境外收入自查补税。首批针对的是投资大户，补税金额从十几万到上百万不等，包括税款与滞纳金。

许多人的海外资产，第一次如此真实地暴露在税务稽查的“显微镜”下。

1. CRS不是突然来的，但它正在加速落地

事实上，中国对个人境外所得征税并非新规。根据税务总局2020年的3号发文，居民需就全球所得向中国税务申报纳税。

但过去受限于信息获取和跨境协作，这一政策执行力度较弱。

近年来，随着CRS机制的成熟与落地，局面彻底改变。

CRS要求全球上百个国家（地区）的金融机构，自动交换非税收居民的金融账户信息。中国自2018年9月开始实施CRS，目前已与超过100个国家建立信息交换机制。

也就是说，你在境外银行、券商、保险公司的账户信息，正在被定期送回到中国税务机关。

除此之外：

• 金税四期系统全面上线，实现了“以数治税”；
• 外汇监测、资金跨境流动分析等技术手段不断升级；
• 境外投资备案与CRS数据交叉比对……

一旦系统识别出异常——比如境外账户有大额资金变动、长期零申报却持有海外资产——就会自动触发税务预警。

而这一轮补税，时间点瞄准的正是2022~2024年。那时，不少内地投资者借道互联网券商涌入港美股。如今，税收的“回旋镖”终于转了回来。

2. CRS的底层逻辑：它到底是怎么“认”出你的？

很多人以为，CRS是靠“护照”或“身份证”来识别个人身份的。

其实不是。

CRS的核心机制，是依据“税务居民身份”而非国籍来交换信息。

也就是说，金融机构会判断你属于哪个国家的税务居民，然后把你的账户信息报给那个国家。

而在中国，“税务居民”的判断标准主要有2个：

• 在中国有住所；
• 或无住所但一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天。

满足上述2个条件之一，你就属于中国的“税务居民”。

更关键的是，税务机关如何识别你的税务身份呢？

答案是税号。

而在中国，你的税号，就是身份证号码。

举个例子：如果你用中国护照和身份证在新加坡开户，新加坡的银行就会将你识别为中国税务居民，并定期将账户信息交换至中国税务局。

因此，真正关键的是——如何从法律意义上，让你的金融账户不被识别为“中国税务居民”？

3. 破局思路：马来西亚税号

CRS的信息交换，是基于税务居民身份所在国。如果我们能合法获得另一个国家的税号，并用它来开设金融账户，那么账户信息就将被报送到这个第三国——而不会回流到中国。

那么，一个理想的第三国税号，至少应该满足三项条件：

• 未与中国建立CRS信息交换关系；
• 税号获取成本低、无需移民或长期居住；
• 税收政策友好，尤其是对境外所得。

在众多选项中，马来西亚税号恰好完美契合这些条件。

首先，马来西亚虽然是CRS成员国，但它尚未与中国建立双向信息交换。因此，如果你以马来西亚税号在境外券商或银行开户，信息只会报送至马来西亚税务机关，而不会传回中国。

其次，马来西亚税号的获取成本不算高，不需要办理移民，不需要长期签证，甚至不需要亲赴马来面签，只需要通过专业的机构（陆江跨境）就能丝滑办理。

更离谱的是，马来西亚实行属地征税制。也就是说，只要你的收入不是来自马来西亚境内，且不汇入马来西亚，就无需在该国缴税。

举个例子：假设你用马来税号在香港银行或美股券商开户，投资所产生的收益来源于境外，马来税务局对此无征税权，信息也不会交给中国。

4. 真实案例：税号切换= 资产“隐身”

李先生（化名）是一位资深美股投资者。早在2024年，他就通过专业机构（陆江跨境）申请了马来西亚税号。

之后，他用马来税号：

• 在香港某私人银行开设账户；
• 在老虎证券申请美股投资账户。

如今，无论是银行还是券商，都将他识别为马来西亚税务居民。他的金融信息被交换至马来西亚，因收入来源非马来境内，无需缴税，也没有信息传回中国。

一套合法合规的“税务隔离”安排，悄然完成。

5. 实操指南：7天搞定马来西亚税号

不需要移民、不需要签证、不需要面签、更不需要去马来西亚。

申请材料仅需：护照首页高清扫描件（四角完整、无反光、信息清晰）。

流程极其简便：

Step1：签署服务协议，提交护照（1-2天）；

Step2：专业团队准备材料并递交申请（1-2天）；

Step3：税号签发，邮寄到手（3-4天）。

总计约7个工作日！

我们还配套提供：

1. 马来西亚税务局签发的正式税号文件；
2. 马来西亚实体电话卡（用于银行验证、注册等）；
3. 马来西亚地址证明，满足金融机构开户要求。

6. 写在最后：CRS时代，合规先行才是上策

全球税务透明化的浪潮已经袭来，中国正在不断加强跨境税收征管。传统的“隐藏资产”思维不再可行，真正的出路在于：提前规划、合规配置。

马来西亚税号，是一个合法税务身份的选择。它帮助高净值人士在CRS体系下实现信息管理，保护隐私，优化税务结构。

7. 联系我们

关于陆江跨境的优势：

1.高性价比：相比于外围机构动辄2万起步的递交服务，陆江跨境一直坚持“交个朋友”的态度，远低于市面平均价格让更多人享受海外身份的红利。

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3.坚守原则：如果客户申请资质评估例如香港优才不符合6项或判定客户的资质通过不理想，是不建议客户进行递交申请的，区别于市面上其他给钱就办事的机构，和不满足也要推销的商业行为。

4.全方位配套：无论是后续身份获批的身份证预约领取，申请大湾区个税补贴，还是赴港生子，香港读书插班乃至后续身份续签永居申请，陆江跨境在香港都有本地团队进行服务，为您解除后顾之忧。

9. 关于陆江跨境

作为深圳小老虎商务公司子品牌，创立于 2017 年，一直专注于个人及公司的离岸业务，在全球美国、英国、法国等地共控有多家商务及秘书公司。通过咨询公司的专业服务、高效的流程，结合传统金融行业的严谨与稳重，为中高净值人群及海外业务拓展需求的公司提供离岸产品及服务。在移民移居海外身份办理、离岸公司架构/设立/年审，个人（贵宾）/商业/私人银行开设，海外企业资信调查等服务中保有极高成功率及客户赞誉。

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